ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе по надзору за аудиторской деятельностью

Управления Федерального казначейства по Нижегородской области

I. Общие положения

Настоящее Положение определяет основные задачи, функции, права, ответственность и взаимоотношения отдела по надзору за аудиторской деятельностью (далее - Отдел) Управления Федерального казначейства
по Нижегородской области (далее - УФК).

1.1.         Отдел руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, Федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами УФК
и настоящим Положением.

1.2.         Отдел является самостоятельным структурным подразделением УФК.

1.3.         Отдел подчиняется руководителю УФК, заместителю руководителя УФК.

1.4.         Непосредственное руководство Отделом осуществляет начальник Отдела, который назначается на должность и освобождается от должности приказом руководителя УФК в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г.
№ 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

1.5.         Работники Отдела назначаются на должности и освобождаются
от должности приказом руководителя УФК в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

1.6.         Работники Отдела непосредственно подчиняются начальнику Отдела
и в своей деятельности непосредственно подконтрольны начальнику Отдела.

1.7.         Положение об Отделе, штат Отдела, должностные регламенты (инструкции) утверждаются руководителем УФК.

1.8.         На период отсутствия начальника Отдела в связи с отпуском, командировкой, болезнью и т.д. его обязанности выполняет заместитель начальника Отдела или сотрудник Отдела в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом и на основании приказа УФК.

II. Задачи

2.       Задачами Отдела являются:

2.1.               осуществление в установленном порядке внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (далее – аудиторские организации);

2.2.               принятие мер по повышению эффективности осуществления внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

2.3.         принятие мер по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений требований Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов (далее – обязательные требования) аудиторскими организациями;

2.4.         осуществление в установленном порядке контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций.

III. Функции

3. Отдел выполняет следующие функции:

3.1. организует и проводит проверки соблюдения аудиторскими организациями обязательных требований, а также исполнение ими решений уполномоченного федерального органа по контролю и надзору о применении мер воздействия, принимаемых по результатам внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

3.2. выявляет и предупреждает факты нарушения обязательных требований аудиторскими организациями;

3.3. организует и проводит профилактические мероприятия при осуществлении внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, в том числе осуществляет профилактические визиты, объявляет предостережения;

3.4. анализирует и обобщает материалы проверок, направляет в пределах своей компетенции в проверенные аудиторские организации, саморегулируемую организацию аудиторов меры воздействия, принимаемые по результатам внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

3.5. анализирует рынок аудиторских услуг, определяет общее количество объектов внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, места нахождения которых относятся к подведомственной территории, предоставляет
в ЦАФК сведения по итогам проведенного анализа;

3.6. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях, выявленных
в ходе проведения Отделом выездных контрольных мероприятий;

3.7. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом;

3.8. формирует ежегодный план проведения плановых проверок внешнего контроля деятельности аудиторских организаций УФК;

3.9. осуществляет в установленном порядке своевременное размещение информации по результатам проведенных проверок деятельности аудиторских организаций в федеральной государственной информационной системе «Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий»;

3.10. осуществляет в установленном порядке своевременное размещение информации по результатам проведенных проверок деятельности аудиторских организаций в Системе «Управление»;

3.11 организует и проводит проверки соблюдения аудиторскими организациями требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. 
№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требований, установленных указанным федеральным законом, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также исполнение решений, принимаемых по результатам мероприятий контроля (надзора);

3.12. организует и проводит профилактические мероприятия при осуществлении контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций;

3.13. разрабатывает ежегодный план проведения плановых проверок контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения УФК.

3.14. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

3.15. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

3.16. взаимодействует в пределах компетенции Отдела со структурными подразделениями УФК, ЦАФК, Межрегиональных УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

3.17. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

3.18. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

3.19. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в Отделе,
а также защите обрабатываемой информации;

3.20. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

3.21. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;

3.22. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

3.23. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта УФК;

3.24. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

3.25. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;

3.26. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

IV. Полномочия

4.1. Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

4.1.1. привлекать с согласия руководителя УФК сотрудников структурных подразделений УФК к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела, и необходимых для выполнения возложенных на Отдел задач и функций;

4.1.2. запрашивать и получать (по согласованию с руководителем УФК)
от всех структурных подразделений сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел задач;

4.1.3. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными
на Отдел функциями.

4.2. Начальник Отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

4.2.1. давать поручения (по согласованию с руководителем УФК) структурным подразделениям УФК и получать информацию от структурных подразделений УФК по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

4.2.2. проводить совещания по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

4.2.3. вносить руководству УФК предложения по любым вопросам, относящимся к работе Отдела;

4.2.4. принимать участие в совещаниях, проводимых руководством УФК, при обсуждении на них вопросов, касающихся работы Отдела, организации внутреннего контроля в УФК;

4.2.5. вносить руководству УФК для дальнейшего направления в Федеральное казначейство предложения по совершенствованию работы Отдела.

V. Ответственность

5.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник Отдела.

5.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность
за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами и должностными инструкциями сотрудников Отдела.

VI. Заключительные положения

В случае несоответствия отдельных пунктов данного Положения требованиям законодательства Российской Федерации данные пункты прекращают свое действие, не отменяя действие Положения в целом.