ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе внутреннего контроля и аудита

Управления Федерального казначейства по Нижегородской области

I. Общие положения

1.1.         Настоящее положение определяет основные задачи и функции, права, ответственность и взаимоотношения отдела внутреннего контроля и аудита (далее – ОВКиА) Управления Федерального казначейства по Нижегородской области   (далее – Управление).

1.2.         Правовой основой деятельности ОВКиА являются Конституция Российской Федерации, федеральные законы, нормативные правовые акты высших органов государственной власти Российской Федерации, нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, локальные акты Управления.

1.3.         ОВКиА является самостоятельным структурным подразделением Управления.

1.4.         ОВКиА подчиняется руководителю Управления.

1.5.         Непосредственное руководство ОВКиА осуществляет начальник ОВКиА, который назначается на должность руководителем Управления по согласованию с заместителем руководителя Федерального казначейства, курирующим деятельность Управления внутреннего контроля и аудита Федерального казначейства.

1.6.         Работники ОВКиА назначаются на должность и освобождаются от должности приказом руководителя Управления.

1.7.         Работники, выполнение служебных обязанностей которых требует доступа к сведениям, составляющим государственную тайну, до назначения на должность обязаны пройти процедуру оформления допуска к сведениям, составляющим государственную тайну.

1.8.         Положение об ОВКиА, его штате, должностные регламенты (инструкции) утверждаются руководителем Управления.

1.9.         На период отсутствия начальника ОВКиА в связи с отпуском, командировкой, болезнью и т.д. его обязанности выполняет один из заместителей начальника ОВКиА в соответствии с должностным регламентом.

1.10.    Работники ОВКиА непосредственно подчиняются начальнику ОВКиА и в своей деятельности непосредственно подконтрольны начальнику ОВКиА.

II. Задачи

Задачами ОВКиА являются:

2.1. организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Управления;

2.2. координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в Управлении;

2.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.4. составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в Управлении;

2.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций);

2.6. составление и представление в установленном порядке отчетности в рамках выполняемых ОВКиА задач;

2.7. проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

III. Функции

В рамках поставленных задач ОВКиА выполняет следующие функции:

3.1. организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:

осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений Управления;

организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Управления, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений Управления;

осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству Управления отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений Управления, в которых содержится информация:

о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями Управления, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления;

о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» в Управлении;

осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений Управления;

обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

3.2. организует и осуществляет внутренний финансовый аудит;

3.3. осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления;

3.4. осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений Управления по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками в том числе:

осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями Управления;

направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

3.5. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в Управлении, в том числе:

составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в Управлении, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в Управлении;

осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых Управлением, информации о результатах деятельности ОВКиА, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции ОВКиА;

3.6. проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), в том числе:

осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

обеспечивает составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

3.7. проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита;

3.8. составляет и представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых ОВКиА задач, а также:

составляет и представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в Управлении;

осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности ОВКиА, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции ОВКиА;

3.9. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

3.10. осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии);

3.11. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных ОВКиА задач, подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;

3.12. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, в случае составления протокола об административном правонарушении ОВКиА;

3.13. обеспечивает в пределах компетенции ОВКиА своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

3.14. осуществляет в пределах компетенции ОВКиА ведение делопроизводства;

3.15. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности ОВКиА по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции ОВКиА;

3.16. взаимодействует в пределах компетенции ОВКиА со структурными подразделениями Управления, Федеральным казначейством, Межрегиональными Управлениями, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

3.17. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям ОВКиА;

3.18. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности ОВКиА;

3.19. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в ОВКиА, а также защите обрабатываемой информации;

3.20. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям ОВКиА;

3.21. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;

3.22. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции ОВКиА;

3.23. обеспечивает в пределах компетенции ОВКиА наполняемость сайта Управления;

3.24. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции ОВКиА;

3.25. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в Федеральное казначейство справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции ОВКиА;

3.26. осуществляет иные функции в пределах компетенции ОВКиА.

IV. Права

4.1. ОВКиА, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

4.1.1. осуществлять мероприятия по осуществлению в установленном порядке ведомственного контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений Управления, организации внутреннего контроля в Управлении;

4.1.2. по поручению Федерального казначейства принимать участие в комплексных проверках деятельности территориальных органов Федерального казначейства;

4.1.3. по решению руководителя Управления привлекать сотрудников структурных подразделений Управления к участию в мероприятиях по осуществлению в установленном порядке ведомственного контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений Управления, организации внутреннего контроля в Управлении;

4.1.4. привлекать, с согласия руководителя Управления, сотрудников структурных подразделений Управления к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции ОВКиА, необходимых для выполнения возложенных на ОВКиА задач, функций и установленных полномочий;

4.1.5. запрашивать и получать (по согласованию с руководителем Управления) от всех структурных подразделений сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на ОВКиА задач;

4.1.6. оформлять информационные письма, содержащие сведения о необходимости устранения выявленных нарушений (недостатков);

4.1.7. осуществлять информационное и организационно-техническое обеспечение деятельности Комитета Управления по внутреннему контролю и внутреннему аудиту;

4.1.8. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на ОВКиА функциями.

4.2. Начальник ОВКиА, осуществляя руководство ОВКиА, вправе:

4.2.1. давать поручения (по согласованию с руководителем Управления) структурным подразделениям Управления и получать информацию от структурных подразделений Управления по вопросам, относящимся к компетенции ОВКиА;

4.2.2. проводить совещания по осуществлению ведомственного контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений Управления, управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками Управления;

4.2.3. вносить руководству Управления предложения по любым вопросам, относящимся к работе ОВКиА;

4.2.4. принимать участие в совещаниях, проводимых руководством Управления, при обсуждении на них вопросов, касающихся практики осуществления ведомственного контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений Управления, организации внутреннего контроля в Управлении;

4.2.5. вносить руководству Управления для дальнейшего направления в Федеральное казначейство предложения по совершенствованию ведомственного контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений Управления, организации внутреннего контроля в Управлении.

V. Взаимоотношения

5.1.   Начальник ОВКиА осуществляет руководство ОВКиА на принципах единоначалия.

5.2.   Работники ОВКиА исполняют указания заместителей начальника ОВКиА, если они не противоречат указаниям начальника ОВКиА.

5.3.   Порядок исполнения должностных обязанностей работниками ОВКиА определяется должностными регламентами (должностными инструкциями).  Порядок взаимозаменяемости работников в случае их отсутствия (отпуск, командировка, болезнь и др.) определяется должностными регламентами (должностными инструкциями).

5.4.   Организация взаимодействия ОВКиА с другими структурными подразделениями Управления регламентируется локальными актами Управления.

VI. Ответственность

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на ОВКиА, несет начальник ОВКиА.

6.2. Каждый сотрудник ОВКиА несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами и должностными инструкциями сотрудников ОВКиА.

VII. Заключительные положения

В случае несоответствия отдельных пунктов данного Положения требованиям законодательства Российской Федерации данные пункты прекращают свое действие, не отменяя действие Положения в целом.